У контексті зростаючої геополітичної напруженості, посиленого фокусу на екологічній політиці та економічних викликах для пересічного споживача, податки на паливо продовжують бути ключовим політичним фактором у європейських країнах. Згідно з недавнім дослідженням базованого у Вашингтоні дослідницького інституту "Таксфоундейшн", Європейський Союз вимагає від своїх членів встановлювати мінімальний акциз у розмірі 0,359 євро за літр бензину, що відповідає приблизно 1,60 долара за галон.
Незважаючи на те, що ринок дизельних транспортних засобів в ЄС постійно скорочується, вони все ще складають значні 10% реєстрацій нових автомобілів у спільноті. Це означає, що частина європейських споживачів стикається з акцизами на дизельне паливо замість бензину. Мінімальний акциз, який вимагає ЄС для дизельного палива, трохи нижчий - 0,33 євро за літр або 1,47 долара за галон.
Відмінності в акцизному оподаткуванні між державами-членами
Аналіз "Таксфоундейшн" виявляє значні відмінності в акцизному оподаткуванні палива між окремими державами-членами ЄС. Мальта застосовує найнижчий акциз на бензин, точно на рівні мінімальної вимоги ЄС. Болгарія слідує з мінімально вищою ставкою 0,363 євро за літр, тоді як Угорщина стягує 0,399 євро за літр.
На іншому кінці спектру, Нідерланди виділяються найвищим податком на бензин в ЄС - вражаючі 0,789 євро за літр. Італія та Данія також накладають значні акцизи, відповідно 0,713 та 0,711 євро за літр.
Цікаво відзначити, що більшість країн ЄС застосовують нижчий акциз на дизельне паливо порівняно з бензином. Винятком є Бельгія та Сполучене Королівство (яке вже не є частиною ЄС), де ставки для обох видів палива однакові. Середній акциз на бензин в ЄС становить 0,558 євро за літр, тоді як для дизельного палива ця величина становить 0,458 євро за літр.
Акцизи на дизельне паливо
Щодо дизельного палива, Італія знову очолює рейтинг з найвищим акцизом 0,632 євро за літр. За нею слідують Сполучене Království з 0,616 фунта за літр та Бельгія з 0,600 фунта за літр. На іншому кінці шкали, Болгарія та Мальта застосовують мінімальну для ЄС ставку 0,33 євро за літр, а Швеція трохи вище цього порогу з 0,35 євро за літр.
Важливо зазначити, що ці рівні оподаткування включають також екологічні податки, накладені на паливо. Щонайменше сім держав-членів ЄС застосовують додатковий вуглецевий, енергетичний або інший екологічний податок як частину свого загального акцизу.
Порівняння з США
Щоб поставити ці цифри в перспективу, мінімальний акциз в ЄС (1,60 долара за галон) значно перевищує найвище оподаткування бензину в США, яке становить приблизно 1,255 долара за галон у штаті Каліфорнія, включаючи федеральні та штатні податки, а також екологічні збори.
Окрім акцизів, усі держави-члени ЄС накладають додатковий податок на додану вартість (ПДВ) при продажу бензину та дизельного палива. Акцизи нараховуються перед оподаткуванням ПДВ, що призводить до кумулятивного ефекту і створює значне фінансове навантаження для споживачів та європейських економік в цілому.
Майбутні тенденції
У світлі амбітної політики ЄС щодо зеленого переходу, спрямованої на досягнення кліматичної нейтральності до 2050 року, податки на паливо, ймовірно, залишаться центральною темою політичних дебатів. Ряд країн вже вживають заходів для коригування своєї податкової політики в цій сфері.
У 2025 році спостерігаються значні зміни в оподаткуванні палива в кількох європейських країнах:
- Литва збільшила податок на бензин на 0,05 євро за літр та на дизельне паливо на 0,11 євро за літр порівняно з попереднім роком.
- Данія запровадила щорічне збільшення акцизу на дизельне паливо на 0,089 євро за літр.
- Ірландія підвищила податок на бензин на 0,08 євро за літр та на дизельне паливо на 0,07 євро за літр.
- Словенія збільшила податок на бензин на 0,07 євро за літр.
- Португалія застосувала однакове збільшення на 0,06 євро за літр як для бензину, так і для дизельного палива.
З іншого боку, Швеція вжила протилежний підхід, знизивши податок на бензин на 0,07 євро за літр. Болгарія зберегла незмінними акцизні ставки на бензин та дизельне паливо у 2025 році порівняно з попереднім роком.
Ці зміни в оподаткуванні палива відображають складний баланс, якого європейські уряди намагаються досягти між екологічними цілями, фіскальними потребами та соціально-економічними міркуваннями. Поки ЄС продовжує прагнути до своїх амбітних кліматичних цілей, дебати навколо оподаткування палива, безсумнівно, залишатимуться ключовим елементом політичного порядку денного по всій Європі.